Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения

Активы по степени ликвидности

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Прирост за анализ. период, %

Норм. соотно-шение

Пассивы по сроку погашения

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Прирост за анализ. период, %

Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб., (гр.2 - гр.6)

1

2

3

4

5

6

7

8

А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения)

710

+16

≥

П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.)

6 815

+42,3

-6 105

А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность)

962

+75,2

≥

П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. кредиты и займы)

2 186

+152,4

-1 224

А3. Медленно реализуемые активы (долгосроч. деб. задол. + прочие оборот. активы)

5 450

+85,2

≥

П3. Долгосрочные обязательства

802

+53,9

+4 648

А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы)

3 349

+27,4

≤

П4. Постоянные пассивы (собственный капитал)

668

+20,1

+2 681

Из четырех соотношений, характеризующих соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения, выполняется только одно. У организации не имеется достаточно высоколиквидных активов для погашения наиболее срочных обязательств (разница составляет 6 105 тыс. руб.). В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств. В данном случае краткосрочная дебиторская задолженность покрывает среднесрочные обязательства ООО "Агрохолдинг" только лишь на 44%.