План по себестоимости, прибыли и рентабельности
Расчет стоимости сырья, основных и вспомогательных материалов на годовую производственную программу представлен в талб.13
Таблица 13
Расчет стоимости сырья, основных и вспомогательных материалов
№ |
Наименование рырья |
Единица измер. |
Норма расхода на едини-цу изде-лия |
Расход на годовой выпуск изделий (27000шт) |
Цена за единицу сырья, руб. |
Расход на годовую программу (п.5*п.6), руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
ДСтП |
кв. м |
6,2 |
167400 |
150 |
25110000 |
2 |
П/м твердолиственных провод |
куб.м |
0,046 |
1242 |
2800 |
3477600 |
3 |
ДВП |
кв. м |
2,885 |
77895 |
100 |
7789500 |
4 |
ДБСП |
кв. м |
0,637 |
17199 |
100 |
1719900 |
5 |
ПВХ |
кв. м |
4,329 |
116883 |
80 |
9350640 |
6 |
Итого |
3230 |
47447640 |
С учетом данных табл.13 составляется смета затрат на производство, представленная в табл. 14.
Таблица 14
Смета затрат на производство, руб.
№ |
Статьи затрат |
Сумма | |
На единицу, руб. |
Расход на годовую программу (2700шт.), руб. | ||
1 |
Сырье |
3230 |
47447640,00 |
2 |
Возвратные отходы – 3% |
96,90 |
2616300,00 |
4 |
Основные и вспомогательные материалы |
3133,10 |
84593700,00 |
5 |
Основная заработная плата производственных рабочих |
1292 |
34884000,00 |
6 |
Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих |
6,47 |
174822,10 |
7 |
Начисление на заработную плату 26% |
0,72 |
19405,25 |
8 |
Расходы на содержание и эксплуатации: оборудования 60% |
1,87 |
50499,11 |
9 |
Цеховые расходы 65% |
1938,002099,50 |
523260000,00 |
10 |
Цеховая себестоимость |
8471,66 |
56686500,00 |
11 |
Общехозяйственные расходы 70% |
2261,00 |
228734926,47 |
12 |
Производственная себестоимость |
10732,66 |
61047000,00 |
13 |
Внепроизводственные расходы 4% |
129,20 |
289781926,47 |
14 |
Полная себестоимость |
10861,86 |
3488400,00 |
15 |
Прибыль |
9138,14 |
246729673,53 |
16 |
Объем производства, шт. |
2700 |