Анализ кредитоспособности

Для оценки кредитоспособности организации используется методика определения кредитного рейтинга, применяемая Сбербанком России. Она основана на показателях ликвидности, коэффициенте структуры капитала и рентабельности продаж. На основе веса каждого показателя, рассчитываются баллы классности заемщика, и присваивается класс:

1-й класс заемщика – кредитование не вызывает сомнения, низкий уровень риска

2-й класс заемщика – кредитование требует взвешенного подхода, средний уровень риска

3-й класс заемщика – кредитование связано с высоким уровнем риска.

Таблица 13

Анализ кредитоспособности

Показатель

Норматив для 1 класса

предыдущий год

отчетный год

Коэффициент абсолютной ликвидности (К1): (ДС+КФВ)/(Краткосрочные обязательства-ДБП-РПРП)

0,2 и выше

1,112

0,110

категория коэффициента

1

3

Промежуточный коэффициент покрытия (К2): (ДС+КФВ+ДЗ краткосрочная)/(Краткосрочные обязательства-ДБП-РПРП)

0,8 и выше

1,354

0,303

категория коэффициента

1

3

Коэффициент текущей ликвидности (К3): (Оборотные активы-РБП)/(Краткосрочные обязательства-ДБП-РПРП)

2 и выше

1,371

0,319

категория коэффициента

2

3

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4): СК/ЗК

1 и выше

0,837

0,651

категория коэффициента

2

3

Рентабельность продукции (продаж) (К5)

15% и выше

(20,151)

(80,715)

категория коэффициента

3

3

Класс заемщика

2

3

Баллы классности заемщика

2,05

3,00

Таким образом, на основе табл.13 можно сказать, что в ситуации кризисного состояния организации вряд ли удастся получить хотя бы краткосрочный кредит. Однако, это все же возможно при наличии гаранта или поручителя и при передаче имущества в залог или при наличии других причин, по которым банк может дать согласие на выдачу кредита.