Анализ динамики и выполнения плана по объемам и реализации

В качестве сопоставимых цен принимаются цены 2004 года.

Таблица №1. - Выпуск и реализация продукции

Пробить человека по Базе данных бесплатно Беларусь.

Показатели

2007

2008

Изменения

По плану

Фактически

Фактическое

Запланированное

По сравнению с планом

Тыс.руб.

Тыс.руб.

Тыс.руб.

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.Товарная продукция

1.1 В действующих ценах

2200

2578

2408

208

109,5

378

117,2

-170

93,4

1.2 В сопоставимых ценах

1818

2255

2107

289

115,9

437

124

-148

93,4

2.Реализованная продукция

2.1 В действующих ценах

2284

2503

2498

214

109,6

219

109,5

-5

99,8

2.2 В сопоставимых ценах

1887

2190

2185

298

115,8

303

116

-5

99,8

Стоимость товарной продукции в действующих ценах берем либо из таблицы А, либо путем расчета произведения цены за единицу продукции и ее объема.

Фактическое изменение = выпуск и реализация продукции фактически2008- выпуск и реализация продукции фактически2007;

2408-2200=208 (тыс.руб.).

Запланированное изменение = выпуск и реализация продукции по плану2008- выпуск и реализация продукции по плану2007;

2578-2200=378 (тыс.руб.).

Изменение по сравнению с планом = выпуск и реализация продукции фактически2008- выпуск и реализация продукции по плану2008,

2408-2578=-170 (тыс.руб.) – потери в результате недовыполнения плана.

Чтобы определить относительное изменение этих же показателей, необходимо:

Фактический выпуск = выпуск и реализация продукции фактически2008/ выпуск и реализация продукции фактически2007*100,

2408/2200*100=109,5%.

Запланированное изменение = выпуск и реализация продукции по плану2008/выпуск и реализация продукции по плану2007*100,

2578/2200*100=117,2%.

Изменение по сравнению с планом = выпуск и реализация продукции фактически2008/ выпуск и реализация продукции по плану2008*100,

2408/2578*100=93,4% -план недовыполнен на 6,6% (100-93,4).

Для того чтобы определить выпуск и реализацию продукции в сопоставимых ценах 2004 года, обратимся к электронному справочнику «Индексы цен производителей промышленных товаров по Российской Федерации»[1].

2004-128,8%, 2005-113,4%, 2006-110,4%, 2007-125,1%, 2008-93,0% =>

Тр(08/04)=170,7%, =1,143,

Тр(07/04)=177,7%, =1,211.

2200/1,211=1818 (тыс.руб.),

2578/1,143=2255 (тыс.руб.),

2408/1,143=2107 (тыс.руб.).

Рассчитаем реализованную продукцию в действующих ценах. Для этого необходимо цену за единицу продукции умножить на проданную продукцию.

За 2007 год:

(24*29)+(78*15)+(11*38)=696+1170+418=2284 (тыс.руб.),

За 2008 год, по плану:

(26*35)+(75*15)+(13*36)=910+1125+468=2503 (тыс.руб.),

За 2008 год, фактически:

(25*38)+(76*15)+(12*34)=950+1140+408=2498 (тыс.руб.).

Реализацию продукции в сопоставимых ценах вычисляем по аналогии выпуском продукции (исходя из р):

Перейти на страницу: 1 2