В древнем мире возникли определенные финансовые центры, которые в новое время превратились в банки. Банки возникли на основе интеграции ростовщичества, меняльных контор, казначейств, предприятий по чеканке монет. Банковская система состоит из многих форм банков.

К финансовым центрам относят не только банки, но и пенсионные фонды, фонды медицинского страхования, инвестиционные фонды и т.п. Последние порой называют парабанками. Костяк банковской системы составляют коммерческие банки.

В настоящее время практически во всех странах с развитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня:

1) Первый уровень банковской системы образует центральный банк (или совокупность банковских учреждений, выполняющих функции центрального банка, например федеральная резервная система США). ЦБ является главным элементов банковской системы и выполняет множество интеграционных функций, в том числе обеспечивает эмиссию денежных знаков. Основной его задачей является проведение денежной политики в стране. Его называют банком банков. Он взаимодействует, прежде всего, с коммерческими банками. Этот банк не ориентируется на получение прибыли. Его задачи многообразны и состоят, прежде всего, в том, чтобы:

· Эмиссионная функция – заключается в выпуске в обращение бумажных и металлических денег,

· Функция кредитования коммерческих банков. ЦБ выдает коммерческим банкам ссуды обычно во время финансовых кризисов;

· Функция осуществления безналичных расчетов, так называемых «клирингов»;

· Функция хранения золотовалютных резервов государства;

· Функция кредитования и выполнения расчетных операций для правительства;

· Функция хранения резерва коммерческих банков.

2) Коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию главной задачей которой является привлечение сбережений населения и свободных денежных средств юридических лиц. КБ наиболее многочисленны. Они многопрофильны, выполняют до 200 функций в экономике, обслуживают предприятия и население. Они осуществляют кассовые операции по сбору и предоставлению денег, хранят накопления, выдают кредиты и т.п. Они – своеобразные магазины для торговли деньгами, обеспечивающие отношение вкладчиков денег и предпринимателей. Между банками существуют многообразные связи, что делает их центральным звеном рыночной инфраструктуры.

Прибыль коммерческих банков представляет собой плату за выполнение их функций, прежде всего, это разница между кредитным и депозитным процентом. Размер ссудного процента различен и зависит от длительности и других условий кредита. Величина ссудного процента обычно меньше величины предпринимательской прибыли, что указывает на то, что выгоднее (хотя и рискованнее) помещать капитал в дело.

Деятельность банков проявляется в форме выполняемых ими операций. Основными из них являются:

Кредитные – состоят в покупке временно свободных денежных средств посредством приема свободных денежных средств населения – вкладов и депозитов крупных средств юридических лиц. Это пассивные операции. В меру их успешности банк выполняет активные операции – выдает кредиты.

Расчетные – состоят в сборе наличных денег у своих клиентов, хранении и выдаче им их. По поручению клиентов банки осуществляют платежи с их счетов.

Комиссионные – обеспечение взаимных платежей клиента.