Исходя из составленного финансового плана доходы в планируемом периоде должны составлять 108 224 тыс. руб Эта сумма получилась из доходов от текущей деятельности предприятия, которые составляют большую часть, примерно 79% (в балансе доходов и расходов предприятия итого по разделу А поступления денежных средств разделить на итого доходов и умножить на 100%) и доходов от инвестиционной деятельности в размере 19 714 тыс. руб., это примерно 18% всех доходов предприятия. Можно сделать вывод, что организация имеет стабильный доход для процессов производства.

На предприятии имеется увеличение задолженности на 2 950 тыс. руб. от получения новых кредитов и займов. Из этого следует, что организация не может обходиться собственными средствами.

Отток денежных средств на предприятии на планируемый период составит 109 807,34 тыс. руб. 71 % из всех планируемых расходов уйдет на текущую деятельность предприятия, около 24,7 % уйдет на инвестиционную деятельность и 4,2% на финансовую деятельность.

Отчисления в бюджет составляют 6 % из всех расходов. Большая часть из всех налогов – налог на прибыль, который составляет 64 % и налоги, относимые на финансовые результаты – 22%, налоги, включенные в себестоимость продукции – 14 %.

В соответствии с финансовым планом предприятие планирует осуществить инвестиции в основные фонды в размере 11 220 тыс. рублей.

71% всех капитальных вложений составляют капитальные вложения производственного назначения. В источниках финансирования капитальных вложений главное место занимают собственные средства самого предприятия, в частности 34 % финансируется за счет чистой прибыли и 23,5 % за счет амортизационных отчислений. Также на финансирование капитальных вложений предполагается направить средства, поступившие на плановые накопления по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом в сумме 329 тыс. руб. Удельный вес этого источника в структуре источников финансирования составляют незначительную долю в 4 %. Так же предприятие планирует увеличить потребность в оборотных средствах на 1 789 тыс. руб. Следовательно, предприятие стремится расширить свою деятельность, увеличить поступления денежных средств от текущей деятельности, чтобы покрыть расходы от финансовой и инвестиционной деятельности.

Текущая деятельность организации должна обеспечивать приток денежных средств, полностью покрывая их инвестиционный отток. Отношение чистого денежного потока от текущей деятельности к чистому денежному потоку от инвестиционной деятельности должно превышать 50%. На примере нашего предприятия сальдо по текущей деятельности составило 7 426,67 тыс. руб., а по инвестиционной деятельности – - 7 365,65 тыс. руб., следовательно, соотношение абсолютных чистых денежных потоков равно: 7 426,67 / 7 365,65 = 1,01

Предприятие предполагает получить валовую прибыль в планируемом периоде в размере 18 616 тыс. руб. В ходе ее распределения наиболее емкими стали такие статьи как налог на прибыль – 24% (4 467/ 18 615,67 * 100%) и капитальные вложения производственного назначения – 43,5% (8100 / 18 615,67*100%). Остаток нераспределенной прибыли составил -867,03 тыс. руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что предприятие не обеспечено финансовыми ресурсами. Важно отметить, что в структуре источников их формирования главную роль играют собственные источники финансовых ресурсов.